Gestion de patrimoine du chef d'entreprise : votre société et votre patrimoine, ensemble
Votre rémunération, la trésorerie de votre société, votre retraite, la protection de votre famille et la transmission de votre entreprise se tiennent entre elles. Je vous aide à les décider ensemble, en lien avec votre expert-comptable et votre notaire.
Par Maxime Gautier, conseiller en gestion de patrimoine, certifié Expert en conseil patrimonial (AUREP). Mise à jour : octobre 2026.
Résumer cet article avec :ChatGPTClaudePerplexity
Vous rémunérer
Salaire ou dividendes : la question revient chaque année. Les dividendes coûtent souvent moins cher sur le moment, mais ils ne donnent aucun droit à la retraite. En 2026, ils sont imposés à 31,4 % au prélèvement forfaitaire unique. En SARL, une partie des dividendes du gérant majoritaire supporte en plus les cotisations sociales. La plupart des dirigeants combinent les deux.
Lire : salaire ou dividendes, comment se rémunérer
Placer la trésorerie de la société
L'argent qui dort sur le compte courant de la société perd de la valeur avec l'inflation. Je vous aide à le découper selon le moment où la société en aura besoin : un compte à terme pour une échéance connue, un contrat de capitalisation ou un compte-titres pour un excédent durable. La fiscalité, elle, se calcule à l'impôt sur les sociétés.
Voir : placer la trésorerie de son entreprise · Lire : compte à terme, capitalisation ou compte-titres
Préparer votre retraite
Un dirigeant qui se verse surtout des dividendes cotise peu pour sa retraite. Le plan d'épargne retraite permet de compléter, et les versements réduisent vos revenus imposables, dans une limite qui va de 4 806 € à 88 911 € pour 2026 selon vos revenus. L'argent reste bloqué jusqu'à la retraite, sauf exceptions prévues par la loi.
Lire : le PER du chef d'entreprise · Lire : se verser un complément de retraite
Protéger votre famille
Que se passe-t-il pour votre conjoint et vos enfants si vous disparaissez ou si vous ne pouvez plus travailler ? La réponse dépend de votre régime matrimonial, de la rédaction de vos clauses bénéficiaires, et des contrats de prévoyance que vous avez souscrits. Je fais ce point avec vous, et avec votre notaire quand il faut changer quelque chose.
Lire : la donation au dernier vivant · Lire : bien rédiger sa clause bénéficiaire
Transmettre ou céder votre entreprise
Transmettre votre entreprise à vos enfants se prépare des années à l'avance. Le pacte Dutreil exonère 75 % de la valeur des titres transmis, en échange d'engagements de conservation : depuis le 21 février 2026, au moins huit ans au total.
Si vous vendez, la question devient : que faire du prix de vente ? Il faut payer l'impôt dû sur la plus-value, puis placer une somme souvent importante selon vos projets. Pour un dirigeant qui vend des titres via une holding, les règles de réinvestissement ont été durcies en 2026 : c'est un point à regarder avant la vente.
Lire : le pacte Dutreil · Lire : la fiscalité de la cession · Guide : placer une somme reçue
Exemple type : distribuer ou garder dans la société
Exemple type. Votre SAS dégage 50 000 € de bénéfice. Elle paie d'abord 8 250 € d'impôt sur les sociétés (15 % sur 42 500 €, puis 25 % sur le reste). Il reste 41 750 €.
Cas 1, vous distribuez tout en dividendes. Vous payez 13 110 € au taux de 31,4 %. Il vous reste environ 28 640 €, soit 57 % du bénéfice de départ, et aucun trimestre de retraite.
Cas 2, vous n'avez pas besoin de cet argent tout de suite. Les 41 750 € restent dans la société et y sont placés. L'impôt de 31,4 % n'est payé que le jour où vous distribuez, peut-être à un moment où vos revenus seront plus bas, ou jamais si l'argent sert à la société.
| Cas 1, distribuer | Cas 2, garder | |
|---|---|---|
| Disponible pour vous | 28 640 € | 0 € pour l'instant |
| Placé dans la société | 0 € | 41 750 € |
Le bon choix dépend de vos besoins pour vivre, de votre retraite et de vos projets. Garder l'argent dans la société n'a de sens que s'il y est bien placé.
Montants donnés à titre d'exemple. Sources : article 219 du code général des impôts (taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice) ; prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026 (loi de financement de la sécurité sociale pour 2026).
Et dans votre situation ? Chaque famille est différente. Je fais le point avec vous, au téléphone ou en visio : le premier échange est gratuit et sans engagement.
Comment je travaille avec vous
- Je pars de vos comptes et de vos projets, personnels et professionnels, avant de proposer quoi que ce soit.
- Je travaille avec votre expert-comptable pour la rémunération et la trésorerie, et avec votre notaire pour la protection de la famille et la transmission.
- Je vous remets mes recommandations par écrit, avec ce qu'elles coûtent.
- Je suis la situation dans le temps, parce que celle d'une entreprise change vite.
Rédigé par Maxime Gautier
Conseiller en gestion de patrimoine, fondateur de MGT Conseil. Sept ans en banque privée, certifié Expert en conseil patrimonial (AUREP). Mon parcours
Vos questions de chef d'entreprise
Faut-il se verser un salaire ou des dividendes ?
Le plus souvent, un mélange des deux. Le salaire coûte plus cher mais donne des droits à la retraite et une protection. Les dividendes sont imposés à 31,4 % en 2026 et ne donnent aucun droit à la retraite. Le dosage se fait avec votre expert-comptable.
Que faire de la trésorerie qui dort dans ma société ?
La découper selon le moment où la société en aura besoin : un compte à terme pour une échéance connue, un contrat de capitalisation ou un compte-titres pour un excédent durable. La fiscalité se calcule à l'impôt sur les sociétés.
Le PER est-il intéressant pour un dirigeant ?
Souvent, surtout pour un dirigeant qui se verse surtout des dividendes et cotise peu pour sa retraite. Les versements réduisent les revenus imposables dans certaines limites, mais l'argent reste bloqué jusqu'à la retraite.
Comment transmettre mon entreprise à mes enfants en payant moins de droits ?
Le pacte Dutreil exonère 75 % de la valeur des titres transmis, en échange d'engagements de conservation d'au moins huit ans au total depuis le 21 février 2026. Il se prépare avec le notaire et l'avocat, plusieurs années à l'avance.
Les informations de cette page sont générales et ne constituent pas un conseil personnalisé. Les règles fiscales et sociales citées sont celles de 2026 et peuvent évoluer.
Parlons de votre situation
Laissez votre numéro, je vous rappelle sous 48 heures ouvrées au moment qui vous arrange.
Vous préférez appeler directement ?07 83 74 18 05
Vous préférez choisir un créneau ? Prendre rendez-vous en ligne
- Conseiller en investissements financiers inscrit à l'ORIAS sous le n° 22003842
- Adhérent de l'ANACOFI-CIF, association agréée par l'AMF
- Certifié Expert en conseil patrimonial (AUREP)
- Sept ans de conseil en banque privée avant de fonder MGT Conseil
- Premier échange gratuit et sans engagement