Simulateur : flat tax ou barème ?
Vos intérêts, dividendes et plus-values de compte-titres sont taxés par défaut à 31,4 % en 2026. Vous pouvez demander à la place qu'ils soient ajoutés à vos autres revenus et imposés au barème. Indiquez vos revenus : le simulateur compare les deux et vous dit lequel coûte le moins.
Par Maxime Gautier, conseiller en gestion de patrimoine. Règles vérifiées en octobre 2026.
Comparez les deux options
Les deux options en 2026
La flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique
C'est l'option par défaut : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, soit 31,4 % au total. Le taux est le même quels que soient vos autres revenus. La banque prélève les 12,8 % à la source, en acompte, et la déclaration régularise l'année suivante.
L'option pour le barème
Vous pouvez demander, sur votre déclaration, que ces revenus soient ajoutés à vos autres revenus et imposés selon votre tranche. Trois avantages viennent alors avec l'option :
- seuls 60 % des dividendes sont imposés, grâce à l'abattement de 40 % ;
- les plus-values sur des titres achetés avant 2018 sont réduites de 50 % après 2 ans de détention, ou de 65 % après 8 ans ;
- une partie des prélèvements sociaux, 6,8 %, se déduit de vos revenus de l'année suivante.
Les prélèvements sociaux restent de 18,6 % dans les deux cas. Seul l'impôt sur le revenu change.
Un choix pour tous vos revenus de l'année
L'option vaut pour l'ensemble des intérêts, dividendes et plus-values de l'année, sans pouvoir les choisir un par un. Elle se coche chaque année, sur la déclaration, et peut donc changer d'une année à l'autre.
| Votre tranche d'imposition | Intérêts | Dividendes |
|---|---|---|
| 0 % | Barème | Barème |
| 11 % | Barème, le plus souvent | Barème |
| 30 % et plus | Flat tax | Flat tax |
Ce tableau donne la tendance. À la limite entre deux tranches, ou quand la décote ou le plafond du quotient familial jouent, seul le calcul complet tranche : c'est ce que fait le simulateur.
Sources : articles 200 A, 158 (3, 2°), 150-0 D et 154 quinquies du code général des impôts ; loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (CSG sur les revenus du capital portée à 10,6 %) ; barème 2026 sur les revenus 2025, BOFiP BOI-IR-LIQ-20-10.
Un exemple chiffré
Exemple type
Situation imaginée pour illustrer le calcul. Un couple de retraités sans enfant à charge déclare 55 000 € de pensions imposables. Il reçoit 6 000 € de dividendes sur son compte-titres.
| Flat tax | Barème | |
|---|---|---|
| Montant imposé | 6 000 € | 3 600 € (60 %) |
| Taux | 12,8 % | 11 % (sa tranche) |
| Impôt sur le revenu | 768 € | 396 € |
Le barème coûte 372 € de moins, et environ 45 € de plus sont économisés l'année suivante grâce aux prélèvements sociaux déductibles. Avec 6 000 € d'intérêts au lieu de dividendes, le résultat s'inverse : les intérêts sont imposés en totalité, une partie bascule dans la tranche à 30 %, et la flat tax redevient moins chère.
Et l'assurance-vie ?
Les gains d'une assurance-vie suivent leurs propres règles : abattement annuel après 8 ans, taux réduit de 7,5 % sous conditions, prélèvements sociaux restés à 17,2 %. Ils ne sont pas pris en compte ici. L'article sur le fonctionnement et la fiscalité de l'assurance-vie les détaille.
Vos questions sur la flat tax
Quel est le taux de la flat tax en 2026 ?
31,4 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, depuis la hausse de la CSG sur les revenus du capital votée pour 2026. Pour les gains d'assurance-vie, les prélèvements sociaux restent à 17,2 %.
Quand vaut-il mieux opter pour le barème ?
En règle générale, quand votre tranche d'imposition est de 0 % ou de 11 %, surtout si vous recevez des dividendes, qui ne sont alors imposés que sur 60 % de leur montant. À partir de la tranche à 30 %, la flat tax est presque toujours moins chère.
Comment opter pour le barème ?
En cochant la case 2OP de la déclaration de revenus, l'année suivant la perception des revenus. Le choix porte sur tous les revenus de placement de l'année et se refait chaque année.
Peut-on choisir le barème pour les dividendes et la flat tax pour les intérêts ?
Non. L'option est globale : elle s'applique à tous les intérêts, dividendes et plus-values de l'année du foyer.
Les 12,8 % prélevés par la banque sont-ils perdus si j'opte pour le barème ?
Non. C'est un acompte. Il est déduit de l'impôt calculé au barème, et l'excédent vous est remboursé. Sous un certain revenu, vous pouvez aussi demander à en être dispensé, avant le 30 novembre de l'année précédente.
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Recevoir le guideSimulation indicative selon le barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025), avec quotient familial plafonné et décote. Elle ne tient pas compte des autres revenus exceptionnels, des réductions et crédits d'impôt ni de la contribution sur les hauts revenus. L'économie liée aux prélèvements sociaux déductibles est une estimation. Elle ne constitue pas un conseil personnalisé.
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